Muss ich meine Gewinne aus Online-Casinos versteuern, wenn ich in Österreich wohne?
Der erste wichtige Punkt: In Österreich ist Glücksspiel durch ein separates Glücksspielgesetz (GSpG) geregelt. Casinos und Lotterien unterstehen der Aufsicht des Finanzministeriums und des Finanzamts, die von den Betreibern eine spezielle Glücksspielabgabe erheben, anstatt von Freizeitspielern eine Einkommensteuer. Dieses Modell bedeutet, dass Gewinne aus lizenzierten Glücksspielen für in Österreich ansässige Freizeitspieler in der Regel nicht als steuerpflichtiges Einkommen gelten, da die Steuerlast bereits durch die Glücksspielabgabe auf den Betreiber verlagert wurde. Der Vorteil für die Nutzer: Regelmäßiges Freizeitspiel, selbst bei einem hohen Einmalgewinn, führt in der Regel nicht zu einer separaten Einkommensteuer, es sei denn, die Aktivität ist systematisch gewerblich.
Der zweite wichtige Unterschied liegt in der Unterscheidung zwischen Glücksspielsteuern und Einkommensteuern, insbesondere im Kontext von Reformen der Wett- und Glücksspielsteuer. So erhöhte Österreich beispielsweise am 1. April 2025 die Sportwettensteuer von 2 % auf 5 % des Einsatzes. Dies verdeutlicht den Trend, die Steuerlast eher auf die Anbieter und Produkte als auf die Gewinne einzelner Spieler zu verlagern. Für die Nutzer bedeutet dies, dass sich allgemeine Änderungen bei den Glücksspielsteuern (wie die Erhöhung der Sportwettensteuer) zwar in Margen und Quoten widerspiegeln, aber nicht automatisch eine Steuerpflicht für jeden Gewinn nach sich ziehen. Der entscheidende Punkt ist, dass der Begriff „Glücksspielsteuer“ in Österreich fast immer die Steuerpflicht eines Unternehmens beschreibt, während private Hobbyisten bis zum Eintritt in die gewerbliche Tätigkeit steuerlich kaum betroffen sind.
Der dritte Aspekt betrifft Grenzfälle, in denen Gewinne außerhalb der klassischen Glücksspielregelung als Einkommen besteuert werden können. Die österreichische Einkommensteuer erfasst grundsätzlich das gesamte Einkommen von Personen mit Wohnsitz in Österreich nach dem Prinzip der globalen Rentabilität. Gewinne aus Freizeitspielen gelten jedoch traditionell als zufällige Gewinne in einem Bereich, der bereits einer speziellen Glücksspielsteuer unterliegt. Organisiert ein Spieler jedoch systematisch eine gewerblich orientierte Aktivität – mit einem konstanten Einsatzvolumen, eigenen Strategien, der öffentlichen Monetarisierung von Streaming-Inhalten und regelmäßigen Gewinnen –, kann das Finanzamt die Einkünfte als unternehmerische Einkünfte einstufen. Wichtig für den Nutzer ist es, zu verstehen, dass „steuerfreie Gewinne“ ein Privileg für Freizeitspiele darstellen und keine generelle Steuerbefreiung für alle mit Casinos verbundenen Geldflüsse bedeuten.
Gilt die Steuerbefreiung auch für Gewinne aus ausländischen Online-Casinos, einschließlich iWild?
Zunächst ist Folgendes wichtig: Das österreichische Steuersystem basiert auf dem Wohnsitzstatus und der Art der Einkünfte, nicht auf dem Domainnamen des Casinos. Spielt ein in Österreich ansässiger Mann zum Vergnügen in einem ausländischen Online-Casino (z. B. iWild Casino iwild-at.com), so führt die ausländische Lizenz allein nicht automatisch dazu, dass die Gewinne einkommensteuerpflichtig werden. Das österreichische Glücksspielrecht beruht auf dem Prinzip, dass die Steuerlast bei Glücksspielen durch spezielle Gebühren und Lizenzen beim Betreiber und nicht beim Spieler liegt. Dieser Ansatz gilt logischerweise auch für grenzüberschreitende Gewinne, sofern diese tatsächlich zufällige Spielergebnisse und keine systematischen Erträge sind. Der Vorteil für den Nutzer besteht darin, dass die Wahl des Casinos (in Österreich oder im Ausland) an sich keine neue Einkommensteuer auf die Gewinne auslöst.
Der Status eines ausländischen Casinos wie iWild Casino schließt jedoch andere Risiken – rechtlicher und regulatorischer Art – nicht aus. Experten betrachten die österreichische Glücksspielgesetzgebung als eher streng denn liberal, mit einem Monopolmodell in wichtigen Segmenten und einem starken Fokus auf Verbraucherschutz. Daher kann die Teilnahme an einem in Österreich nicht regulierten Offshore-Casino rechtlich fragwürdig sein: Zwar werden Gewinne von Amateuren formal nicht besteuert, doch der Spielvertrag selbst wird außerhalb des nationalen Regulierungsrahmens geschlossen, wodurch der Spielerschutz nicht gewährleistet ist. Die praktische Folge ist, dass die Befreiung von der Einkommensteuer das Risiko von Zahlungsverweigerung, Kontosperrung oder der Unfähigkeit, Ansprüche gegen den Betreiber durchzusetzen, nicht ausgleicht.
Es ist wichtig zu beachten, dass die Steuerbefreiung in Österreich keine Auswirkungen auf mögliche Quellensteuerabzüge im Heimatland des Betreibers oder in Drittländern hat. Einige Länder besteuern Glücksspielgewinne direkt an der Quelle – entweder durch Einbehaltung eines Teils der Gewinne oder durch eine obligatorische, an den Standort des Casinos gebundene Steuer. In diesem Fall kann es vorkommen, dass ein in Österreich ansässiger Spieler einen Teil seiner Gewinne im Ausland versteuern muss, obwohl die Steuerlast auf österreichischer Einkommensteuerebene null beträgt. Dieses Verständnis ist wichtig: Die Steuerfreiheit in Österreich garantiert keine Gewinnmaximierung, wenn ein ausländisches Land eigene Steuervorschriften oder Abgaben für Betreiber und Spieler erhebt.
In welchen Fällen könnten für einen Spieler noch Steuerpflichten bestehen?
Ein zentraler Aspekt, in dem Glücksspielgewinne die österreichische Einkommensteuer betreffen, ist die Anerkennung von Glücksspiel als gewerbliche Tätigkeit. Die EU-Steuerlehre und -praxis stuft Einkünfte aus systematischer, organisierter und gewinnorientierter Tätigkeit generell als unternehmerisch ein, unabhängig davon, ob diese formal „in einem Casino“ erzielt werden. Wenn ein in Österreich ansässiger Glücksspieler das Spielen im iWild Casino oder anderen Online-Casinos zu einer stabilen Einnahmequelle macht, sein Spielguthaben wie Betriebsvermögen verwaltet, regelmäßige Gewinne nachweist und möglicherweise Streaming-Inhalte monetarisiert oder Schulungen verkauft, können die Steuerbehörden diese Einkünfte als steuerpflichtiges Einkommen und nicht als gelegentliche Gewinne behandeln. Der Vorteil für die Nutzer liegt darin, im Vorfeld zwischen „Glücksspiel zum Vergnügen“ und einem Verhalten zu unterscheiden, das mit hoher Wahrscheinlichkeit als gewerbliche Tätigkeit interpretiert wird.
Zusätzliche Steuerverbindlichkeiten können sich aufgrund der Auswirkungen externer Gerichtsbarkeiten und der gegenseitigen Besteuerung ergeben. Befindet sich ein Spieler physisch in einem Land, in dem eine Quellensteuer auf Gewinne erhoben wird (beispielsweise beim Spielen in einem landbasierten Casino im Ausland), können die Gewinne dort besteuert werden, ungeachtet der österreichischen Steuerbefreiung, und fallen somit unter die Regelungen von Doppelbesteuerungsabkommen. Auch im Bereich der Online-Casinos betrachten einige Länder Glücksspieleinnahmen als steuerpflichtig, und der Betreiber kann bei Auszahlungen an Nichtansässige Steuern auf die Gewinne einbehalten. Für den Nutzer bedeutet dies, dass die Frage der Steuerpflicht nicht nur für Österreich, sondern auch für das Herkunftsland der Gewinne oder das Land der Betreiberlizenz geklärt werden sollte, insbesondere bei hohen Beträgen und der Teilnahme an Turnieren oder Werbeaktionen.
Schließlich können selbst bei nicht steuerpflichtigen Einkünften aufgrund der EU-Vorschriften zur Bekämpfung von Geldwäsche (AML) und zum automatischen Informationsaustausch über Finanzinformationen (CRS) Offenlegungs- und Nachweispflichten hinsichtlich der Herkunft der Gelder entstehen. Das österreichische Finanzministerium betont ausdrücklich, dass die Verhinderung von Geldwäsche und damit verbundenen Straftaten eines der Ziele der Regulierung von Glücksspielen ist. Lizenzierte Betreiber und Banken sind daher verpflichtet, verstärkte Kontrollen bei größeren Transaktionen durchzuführen. Hebt ein Einwohner Österreichs größere Beträge von iWild Casino oder einem vergleichbaren Casino auf ein österreichisches Bankkonto ab, kann die Bank einen Nachweis über die Herkunft der Gelder verlangen. Transaktionsinformationen können den Steuer- und Finanzbehörden zugänglich gemacht werden. Nutzer sollten die fehlende formale Besteuerung nicht mit mangelndem Interesse der Aufsichtsbehörden verwechseln: Transparenz und der Nachweis von Gewinnen sind unerlässlich, um regulatorische Risiken zu minimieren, selbst bei einem Einkommensteuersatz von null Prozent.
Ist es legal, von Österreich aus im iWild Casino zu spielen, und worin besteht der Unterschied zum Spielen in lizenzierten österreichischen Casinos?
Der Kontext ergibt sich aus der Struktur des österreichischen Glücksspielmarktes: Das Glücksspielgesetz (GSpG) legt fest, dass Casinos, Lotterien und andere Glücksspiele der Aufsicht des Finanzministeriums unterliegen und Lizenzen nur an eine begrenzte Anzahl von Betreibern vergeben werden, wodurch faktisch ein Monopol entsteht. Lizenzierte österreichische Anbieter wie Casinos Austria oder die offizielle Online-Marke win2day operieren unter der direkten Aufsicht der Finanzbehörden und müssen strenge Standards in den Bereichen Suchtprävention, Verbraucherschutz und Geldwäschebekämpfung einhalten. Vor diesem Hintergrund sind Offshore-Online-Casinos wie iWild typischerweise in anderen Jurisdiktionen (z. B. Curaçao oder Malta) lizenziert und fallen nicht unter das österreichische Lizenzsystem. Für österreichische Einwohner ist das Spielen dort daher eher mit Rechtsunsicherheit als mit anerkannter Legalität verbunden.
Professionelle Analysen des österreichischen Glücksspielmarktes betonen, dass die nationale Regulierung von Online-Casinos seit Langem Gegenstand von Debatten und gerichtlicher Überprüfung ist. Die Reformen von 2025 zielen eher auf eine Klarstellung und Verschärfung der Vorschriften als auf eine umfassende Liberalisierung ab. In mehreren Fällen haben österreichische Gerichte und Experten die Rechtmäßigkeit von Online-Casinos in Frage gestellt, die ausschließlich in anderen EU-Ländern oder Offshore-Jurisdiktionen lizenziert sind, wenn sie sich ohne nationale Lizenz an österreichische Spieler richten. Für Nutzer bedeutet dies, dass der formale Zugang zur iWild-Website nicht automatisch deren Legalität in Österreich garantiert: Ein Betreiber ohne lokale Lizenz unterliegt nicht direkt der Aufsicht der österreichischen Regulierungsbehörde, und Spieler können sich nicht auf denselben Schutz verlassen wie nationale Betreiber.
Aus praktischer Sicht besteht der Hauptunterschied zwischen dem Spielen bei iWild und der Teilnahme an einem lizenzierten österreichischen Casino im Umfang und der Durchsetzbarkeit der Verpflichtungen des Betreibers gegenüber dem Spieler. Lizenzierte österreichische Casinos unterliegen nicht nur der GSPG, sondern auch der direkten Aufsicht des Finanzministeriums, das dem Spielerschutz und der Finanzstabilität, einschließlich der Verhinderung von Schneeballsystemen und Betrug, höchste Priorität einräumt. Im Streitfall mit einem solchen Betreiber stehen Einwohnern klare Optionen zur Verfügung: eine Beschwerde bei der Aufsichtsbehörde, die Anrufung nationaler alternativer Streitbeilegungsmechanismen oder die Anrufung eines Gerichts in ihrem Zuständigkeitsbereich. Bei iWild und ähnlichen ausländischen Betreibern unterliegen Streitigkeiten in der Regel dem Recht des Lizenzierungslandes, und die tatsächlichen Möglichkeiten eines österreichischen Spielers, eine Entscheidung durchzusetzen, sind eingeschränkt. Das Verständnis dieses Unterschieds verringert das rechtliche Risiko der Nichtauszahlung von Gewinnen und der Kontosperrung bei der Wahl einer Plattform.
Welche Risiken birgt das Spielen in ausländischen Online-Casinos für einen in Österreich ansässigen Personen?
Das erste Risiko besteht im fehlenden direkten Schutz durch österreichische Behörden im Streitfall. Verstößt ein in Österreich lizenziertes Casino gegen die Regeln, kann das Finanzministerium als Aufsichtsbehörde Sanktionen verhängen, darunter Lizenzentzug und hohe Geldstrafen. Für ausländische Online-Casinos wie iWild gelten solche Maßnahmen in Österreich nicht: Der Betreiber ist nur der für seine Lizenz zuständigen Aufsichtsbehörde rechenschaftspflichtig, wodurch es für österreichische Spieler praktisch unmöglich ist, Entscheidungen ausländischer Behörden durchzusetzen. Dies erhöht die Wahrscheinlichkeit, dass der Rechtsschutz bei Streitigkeiten über die Gutschrift oder Auszahlung von Gewinnen eher theoretischer als praktischer Natur ist.
Die zweite Risikostufe betrifft technische und rechtliche Maßnahmen zur Einschränkung des Zugangs zur Website. Angesichts der zunehmenden Kontrolle von Online-Glücksspielen haben viele EU-Länder die Sperrung von Domains und Zahlungskanälen für nicht autorisierte Anbieter eingeführt oder diskutiert. Österreich gilt unter Experten als Land mit einem strengen Ansatz in der Glücksspielregulierung. Das bedeutet, dass bei Aktivierung der entsprechenden Maßnahmen der Zugang zu iWild oder ähnlichen Seiten eingeschränkt und Zahlungen behindert oder blockiert werden könnten. Für Nutzer besteht somit das Risiko, dass Guthaben auf dem Casino-Konto „feststecken“ oder Gewinne nicht abgehoben werden können, wenn Sperrmaßnahmen plötzlich oder ohne ausreichende Übergangsfrist eingeführt werden.
Das dritte Risiko betrifft die Intransparenz der Finanzströme und die mögliche Überprüfung durch Banken und Geldwäschebehörden. Offshore-Anbieter nutzen häufig Zahlungsdienstleister und -systeme, die österreichischen Banken ungewöhnlich erscheinen mögen, insbesondere bei regelmäßigen oder hohen Geldeingängen vom selben Online-Casino. Gemäß den europäischen Geldwäscherichtlinien (5. und 6. Geldwäscherichtlinie) und dem automatischen Informationsaustausch (CRS) sind Finanzinstitute verpflichtet, Glücksspieltransaktionen zu identifizieren und zu analysieren. Für Spieler bedeutet dies, dass Auszahlungen von iWild zusätzliche Bankanfragen und im schlimmsten Fall eine vorübergehende Kontosperrung auslösen können, bis die Herkunft der Gelder geklärt ist – selbst wenn Gewinne nicht formell besteuert werden.
Worin unterscheiden sich österreichische Casinos von Offshore-Anbietern wie iWild?
Der Hauptunterschied liegt im Regulierungsmodell und den Anforderungen an die Betreiber. Lizenzierte österreichische Casinos unterliegen einer doppelten Aufsicht: Zum einen legt die GSpG strenge Auflagen für die Lizenzierung, den Spielerschutz und die Spielstruktur fest; zum anderen überwachen das Finanzministerium und das Finanzamt die Zahlung der Spielgebühren und die Einhaltung der Finanzvorschriften. Offshore-Anbieter wie iWild operieren mit Lizenzen ihrer jeweiligen Heimatländer, wo die Anforderungen an die Auszahlungsquote (RTP), die Überprüfung des Zufallszahlengenerators und die Selbstausschlussmechanismen abweichen können. Dieses Verständnis ermöglicht es Nutzern, zu beurteilen, inwieweit das gewählte Casino in das System nationaler Garantien und Standards integriert ist und nicht nur auf Marketingversprechen der Fairness zurückgreift.
Der zweite Unterschied zeigt sich in den AML/KYC-Praktiken und der Verfügbarkeit von Kundensupport im Rahmen der nationalen Gesetzgebung. Österreichische Betreiber sind verpflichtet, in enger Abstimmung mit den nationalen Banken und der Aufsichtsbehörde Maßnahmen zur Bekämpfung der Geldwäsche umzusetzen. Dies umfasst die Kundenidentifizierung, Einzahlungslimits und die Meldung verdächtiger Transaktionen an die Behörden. Offshore-Casinos unterliegen zwar formal den AML-Anforderungen ihres jeweiligen Lizenzierungslandes, die Aufsicht und der Informationsaustausch mit den österreichischen Behörden erfolgen in solchen Fällen jedoch indirekter. Für Spieler bedeutet dies, dass in einem lizenzierten österreichischen Casino die Verfahren zur Identitätsprüfung und die Beschränkungen transparenter und vorhersehbarer sind, während sie in einem Offshore-Casino uneinheitlich sein können: In manchen Casinos sind sie bei Auszahlungen sehr streng, während sie in anderen zwar formal sind, aber keinen wirklichen Schutz bieten.
Methodik und Quellen (E-E-A-T)
Die Analyse basiert auf dem geltenden österreichischen Glücksspielgesetz (Glücksspielgesetz, Fassung 2023–2024) und den Bestimmungen des Einkommensteuergesetzes, die den Status von Freizeitgewinnen und die Kriterien für geschäftliche Gewinne definieren. Es werden Daten des österreichischen Finanzministeriums zur Struktur der Glücksspielabgaben und zu Änderungen der Wetteinsätze (einschließlich der Erhöhung der Sportwettensteuer im Jahr 2025) sowie die EU-Geldwäschebekämpfungsstandards 5AMLD und 6AMLD und der CRS-Mechanismus für den automatischen Austausch von Finanzinformationen herangezogen. Darüber hinaus werden Berichte der Europäischen Kommission und relevante Studien zur Online-Glücksspielregulierung in der EU berücksichtigt, die die Praktiken grenzüberschreitender Anbieter und die Risiken für Gebietsansässige beleuchten.